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　　上述公司以报关单、提单等为依据？外汇110官网各省、自治区、直辖市百姓审查院，新疆分娩设立兵团百姓审查院，邦度外汇经管局各省、自治区、直辖市、筹划单列市分局：

　　依法阻碍外汇违法违规勾当，有力有用维持外汇墟市壮健规律，牢牢守住不产生体例性金融危机的底线，是审查陷阱和外汇经管部分的联合对象。为深刻贯彻落实党的二十届三中全会闭于“圆满行政惩处和刑事惩处双向连续轨制”请求，深化外汇界限行刑反向连续事业，高质效办好每一个案件，完成对涉外汇刑事违警、行政违法动作的精准阻碍，众维度织密邦度金融安静“防护网”，最高百姓审查院、邦度外汇经管局联合选编了6件外汇界限行刑反向连续类型案例。现印发你们，供参考模仿。

　　2020年1月至2023年9月，李某甲等未经邦度相闭部分答应，诈骗其正在广西壮族自治区凭祥市从事中越跨邦物流运输任事的容易，为罗致顾客从而谋取更众甜头，犯警为中邦境内客户供应资金结算任事，并与越南人黄某（另案照料）犯警举行外汇兑换。功夫，李某甲部署李某乙等正在中邦境内掌管收取中邦客户百姓币后转账给李某甲，再由李某甲应用其名下邦内银行账户遵照黄某一面供应的汇率，向黄某支配的中邦境内银行卡举行转账，从而换取越南盾。李某甲为中邦境内顾客收取涉案资金中垫付货款用于兑换越南盾的金额合计为百姓币1.047亿元。李某乙正在李某甲的部署下，于2021年4月至2023年9月功夫为李某甲犯警从事资金结算任事以及犯警营业外汇动作供应助助，助助正在中邦境内收取客户百姓币4171万元、助助兑换越南盾金额为45.07万元百姓币。

　　2023年12月18日，贵州省荔波县公安局以李某甲、李某乙涉嫌犯警筹备罪移送审查陷阱审查告状。2024年4月3日，荔波县百姓审查院对李某甲以犯警筹备罪依法提起公诉。因李某甲正在外汇资金结算中起辅助功用，系从犯，具有减轻惩处情节，到案后如实供述违警原形，主动预缴罚金、自发认罪认罚，悔罪立场好等从轻、从宽情节，荔波县百姓法院依法判处其有期徒刑一年三个月，并惩处金40万元。

　　荔波县百姓审查院审查以为，李某乙实行了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五轨则的动作，但违警情节细微，具有从犯、率直、认罪认罚、初犯等情节，不需求判处责罚，按照《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的轨则，于2024年4月1日对其作出不告状决议。

　　审稽核实。因荔波县没有外汇经管部分，荔波县审查院将案件报请上一级审查院黔南布依族苗族自治州百姓审查院（以下简称黔南州审查院）审查。黔南州审查院经审查，以为李某乙犯警汇兑越南盾与百姓币违法动作原形理解，该当予以行政惩处。因该案刑事案件管辖地与外汇违法动作地纷歧律，黔南州审查院向贵州省审查院讲演。

　　计划研判。为增强审查监视与行政司法连续，避免“当罚不罚”，2024年6月3日，贵州省审查院、黔南州审查院、荔波县审查院与邦度外汇经管局贵州省分局、黔南州分局环绕案件管辖、惩处范畴、惩处准绳等题目举行计划会说，并竣工以下共鸣：1.因本案违法动作地为广西壮族自治区凭祥市，是以需由邦度外汇经管局贵州省分局依法向邦度外汇经管局请问确定本案管辖后，审查陷阱再制发审查看法。2.归纳考量李某乙实行的违法动作、情节等，对其直接从事越南盾与百姓币犯警汇兑动作，应予以行政惩处。

　　审查看法。贯串计划看法，邦度外汇经管局贵州省分局上报请问，邦度外汇经管局批复本案由黔南州分局管辖。2024年6月19日，黔南州审查院向邦度外汇经管局黔南州分局制发审查看法，提倡按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条等轨则对李某乙的违法动作予以行政惩处，同时提倡归纳考量其违法原形、情节、功用和社会破坏水平，从惩办和培植的角度对其作出行政惩处决议，确保过罚相当。

　　照料结果。邦度外汇经管局黔南州分局采取审查看法，经立案和视察核实，确认李某乙从事越南盾与百姓币犯警汇兑金额为45.07万元百姓币。2024年7月6日，邦度外汇经管局黔南州分局按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚款裁量主意》第十条和第十一条轨则，鉴于李某乙主动主动配合行政检验，正在大凡情节量罚区间下限到中心值之间，依法对李某乙作出警备，惩处款3.15万元百姓币的行政惩处决议，并将照料结果答复黔南州审查院。李某乙采纳行政惩处并缴纳了罚款。

　　行刑反向连续，是指百姓审查院对决议不告状的案件，经审查以为需求予以被不告状人行政惩处的，实时提出审查看法，移送相闭行政主管陷阱，并对案件照料情景举行跟踪敦促。百姓审查院治理行刑反向连续案件提出审查看法，向相闭主管陷阱移送的是案件而不是线索。

　　刑事案件管辖地与外汇违法动作地纷歧律，且作出不告状决议的百姓审查院所正在地没有外汇经管部分，需求先行确定管辖外汇违法动作的外汇经管部分的，可能讲演上司百姓审查院，由上司百姓审查院与外汇经管部分就管辖题目举行商洽。需求向上司外汇行政主管部分提出审查看法的，作出不告状决议的百姓审查院该当层报与该行政主管部分同级的百姓审查院决议并提出。

　　2015年8月至2021年9月功夫，违警嫌疑人郑某某正在没有博得邦度金融部分许可的情景下，以牟取犯警甜头为主意，正在邦度轨则场以是外，正在吉林省延边州珲春市等区域，向社会不特定人群犯警实行倒买倒卖外汇（币种为百姓币与韩币），贸易金额合计551万元百姓币，犯警得益1万余元百姓币。案发后，郑某某主动到公安陷阱投案自首，并主动退缴违法所得1万元百姓币。

　　2023年11月29日，珲春市公安局以郑某某涉嫌犯警筹备罪移送审查陷阱审查告状。珲春市百姓审查院审查以为，郑某某实行了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五条轨则的动作，但违警情节细微，具有投案自首、主动退缴违法所得、自发认罪认罚等情节，按照《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的轨则，于2024年1月29日对其作出不告状决议。

　　审稽核实。正在审查告状阶段，珲春市百姓审查院行政审查部分同步对郑某某违法动作是否该当承受行政负担举行审查。同时，将遭遇的跨境对敲证据采信、公法实用以及资金追缴等难点题目层报延边州百姓审查院，争取生意向导和撑持。经审查认定，郑某某正在邦度轨则的贸易场以是外犯警营业外汇，违反了《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条的轨则，该当依法究查行政负担。珲春市百姓审查院对郑某某作出不告状决议的同时，见知其能够承受行政惩处的公法后果。

　　计划配合。延边州百姓审查院、珲春市百姓审查院与邦度外汇经管局延边州分局环绕本案行政违法原形认定、公法实用及惩处须要性、后续反向连续闭系措施等举行计划会说，清楚移送案件质料除审查看法书、不告状决议书外，一并移送违法动作人的讯问笔录、自首情节、自发认罪认罚以及其他有助于行政陷阱惩处决议的证据质料。闭于公安陷阱观察卷宗的移送，由审查陷阱商洽公安陷阱直接移送（电子卷），或由审查陷阱剥离观察卷宗内其他违警嫌疑人的闭系证据后再移交。

　　审查看法。2024年2月19日，延边州审查陷阱向邦度外汇经管局延边州分局制发《审查看法书》，提倡按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条之轨则，对郑某某的违法动作予以行政惩处，一并移送檀案闭系证据质料。同时将被不告状人的闭联办法等闭系音信书面见知外汇经管部分，确保行政惩处“无缝连续”。

　　照料结果。邦度外汇经管局延边州分局收到审查看法书后，立案并展开行政视察，查实郑某某的行政违法原形。2024年8月27日，邦度外汇经管局延边州分局向郑某某投递《行政惩处见知书》。郑某某以为自身存正在从轻惩处情节提出听证申请。听证会上，外汇经管部分举行释法说理，扑灭违法动作人的抵触心境。2024年9月30日，按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚款裁量主意》第十条和第十一条轨则，鉴于郑某某主动主动配合行政检验，正在大凡情节量罚区间下限到中心值之间，对郑某某作出警备，惩处款44.12万元百姓币。郑某某体现对惩处决议无反驳，罚款已收缴到位。

　　机制设立。延边州百姓审查院与邦度外汇经管局延边州分局召开联席集会，从管辖权确定、案件质料移送范畴、音信共享等方面筑树协作机制。自机制筑树此后，对8件行刑反向连续案件举行研讨计划，就证据采信、可惩处性以及惩处额度等题目举行疏导，审查看法均被采取。

　　依法阻碍犯警营业外汇是一项体例工程，外汇界限行刑反向连续需求审查陷阱与外汇经管部分全链条、众方针的深度配合。审查陷阱可能正在决议不告状的同时固定行政违法证据、见知违法动作人拟承受行政惩处，为后续外汇经管部分依法惩处做好保护。

　　审查陷阱与外汇经管部分可能筑树案件移送机制，确定除审查看法书、不告状决议书外的证据移交范畴，搜罗复制被不告状人的讯问笔录、自首情节、自发认罪认罚情状、初犯偶犯等证据质料，也可能按照办案需求，商洽公安陷阱复制移送闭系证据质料，以审查陷阱的高质效办案与外汇经管部分的小心审查，变成阻碍犯警营业外汇动作协力，准确维持金融墟市规律。

　　2020年至2023年功夫，陈某某正在未本质从事进出口外贸生意的情景下，以其自己、丈夫吴某林及亲戚陈某红、吴某荣等人名下的个人工商户，正在银行开具众个一面外汇结算账户，后以编造生意的方式，将上述账户供应给地下银号团伙用于领受外汇，并正在银行治理结汇后将百姓币转入地下银号团伙指定的邦内他人账户，涉案金额5.6亿元百姓币，从中收取手续费及银行结汇予以的返点得益76万余元百姓币。其间，吴某林众次遵照陈某某的指示前去银行举行犯警结汇，涉案金额1.9亿元百姓币。陈某红、吴某荣明知陈某某为他人结算，仍应其请求，开设电子商务商行及具有结汇成效的银行结算账户供其应用，并区别结汇欧元折合百姓币0.85亿余元、1.75亿余元。

　　2024年2月29日，浙江省文成县公安局以陈某某、吴某林、陈某红、吴某荣涉嫌犯警筹备罪移送审查陷阱审查告状。文成县百姓审查院区别于2024年6月7日、9月3日对陈某某、吴某林提起公诉。鉴于二人系从犯、到案后如实供述自身的恶行、自发认罪认罚、主动退出违法所得等情节，文成县百姓法院区别判处陈某某有期徒刑四年八个月，并惩处金150万元百姓币，判处吴某林有期徒刑一年十个月缓刑两年，并惩处金60万元百姓币。

　　文成县百姓审查院经审查以为，陈某红、吴某荣实行了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五条第四项轨则的动作，但违警情节细微，均基于支属相干将外汇账户出借给陈某某，未从中得益，且具有从犯、率直、自发认罪认罚情节，按照《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2024年9月5日对二人作出不告状决议。

　　审稽核实。文成县百姓审查院审查以为，被不告状人陈某红、吴某荣虽有供应外汇账户给陈某某，但不行注明其直接从事犯警营业外汇动作，按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条轨则对其以犯警营业外汇予以行政惩处的按照不够。但一面外汇结算账户的应用应固守外汇账户经管轨则，不得出借、串用或者让与，陈某红、吴某荣的动作违反《境外里汇账户经管轨则》第四十四条第二项的轨则，应按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十八条第四项对陈某红、吴某荣举行行政惩处。鉴于本案疑问庞杂，同时本案行政惩处的主体例邦度外汇经管局温州市分局，文成县百姓审查院遂于2024年10月21日向温州市百姓审查院报告央求同步向导。

　　计划配合。温州市百姓审查院、文成县百姓审查院与邦度外汇经管局温州市分局环绕惩处按照及惩处须要性、后续反向连续闭系措施等举行众次会说疏导，探索以为陈某红、吴某荣的动作违反了外汇账户经管轨则，本案涉及外汇金额十分壮大，且文成县外汇墟市贸易活动，本案应依法惩处。同时两边商定，审查陷阱向邦度外汇经管局温州市分局制发《审查看法书》后，由文成县百姓审查院协助，为邦度外汇经管局温州市分局异地视察取证、投递见知等供应容易。

　　审查看法。2024年11月7日，温州市百姓审查院向邦度外汇经管局温州市分局投递《审查看法书》，提倡：按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十八条第四项，违反外汇账户经管轨则的，“由外汇经管陷阱责令更正，予以警备，对机构可能处30万元以下的罚款，对一面可能处5万元以下的罚款”之轨则，对陈某红、吴某荣予以行政惩处。

　　照料结果。2025年1月24日，邦度外汇经管局温州市分局按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十八条、《外汇经管行政罚款裁量主意》第十条和第十一条轨则，鉴于陈某红、吴某荣主动主动配合行政检验，正在大凡情节量罚区间下限到中心值之间，对陈某红作出警备，惩处款2万元百姓币；对吴某荣作出警备，惩处款2.5万元百姓币，罚款已收缴到位。

　　鼓励管制。温州市百姓审查院、文成县百姓审查院会同邦度外汇经管局温州市分局召开会说会，研讨健康外汇贸易风控体例、加强内部拘押、增强计谋宣称等题目，以典范本地金融墟市，保护侨胞合法权利。针对海外华侨为告终汇便捷通过地下银号已毕资金迅疾流转，对犯警营业外汇的违法性、破坏性、危机性理解不够的题目，拉拢本地侨联举行专项普法宣称，巩固危机提防认识。

　　关于出借外汇账户为他人犯警营业外汇供应助助的违法动作，审查陷阱与外汇经管部分能手刑反向连续中要联合探索商量，归纳鉴定社会破坏性、行政违法性、惩处须要性，找准行政惩处的公法按照，扑灭追责盲区。同时，闭怀案件背后所反响的当地正在外汇结售汇生意历程中存正在的危机题目，深化检汇疏导配合，通过认识研讨、会说相易、听取看法等方式，郑重探索，增强计谋宣称，准确维持外汇墟市的安祥。

　　2018年7月至2023年8月功夫，何某炜等人正在未博得邦度金融经管机构答应的情景下，正在邦度轨则的外汇贸易场以是外，以营利为主意，参照当日百姓币兑换港币、美元汇率，通过添补汇率点差的技巧，通过境外社交媒体筑树换汇群，宣布换汇音信，诈骗正在推论保障生意功夫所积攒的境外开户、换汇渠道等资源容易前提，联络先容有换汇需求的内地保障客户、好友把百姓币和港币、美元之间举行双向兑换，用于交境外保费或者境内投资、消费等，犯警从事营业外汇、先容营业外汇，涉案金额3.67亿元百姓币。何某炜犯警得益249万元百姓币。樊某、赵某某、罗某某正在何某炜发起下以“对敲”办法变相营业外汇完成钱银代价转换，犯警换汇金额区别为869万元百姓币、842万元百姓币、808万元百姓币，区别得益为2.79万元、2.27万元、1.45万元。

　　2023年12月28日、2024年8月16日，江苏省江阴市公安局区别对何某炜及樊某、赵某某、罗某某三人以涉嫌犯警筹备罪移送审查陷阱审查告状。2024年6月27日，江阴市百姓审查院对何某炜依法提起公诉。因其具有退出违法所得、筑功等情节，江阴市百姓法院依法判处其有期徒刑四年，并惩处金400万元百姓币。

　　江阴市百姓审查院经审查以为，樊某、赵某某、罗某某实行了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五条第四项轨则的动作，但三人违警情节细微，已退出违法所得，且具有自首、从犯、筑功等情节，按照《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款轨则，于2024年10月21日对三人作出不告状决议。

　　审稽核实。江阴市百姓审查院经审查以为，现有证据可能认定樊某等三人诈骗发售境外保障渠道以境外里“对敲”的办法，从事营利性的变相营业外汇、犯警先容营业外汇的违法动作，违反了《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条的轨则。关于樊某等三人还存正在的未营利的犯警先容营业外汇动作，也应遵循外汇经管轨则依法究查行政负担。

　　计划配合。江阴市百姓审查院正在上司审查院向导下与外汇经管部分环绕本案行政违法原形认定、行政惩处须要性、后续反向连续闭系措施等举行计划配合：1.清楚移送证据准绳。按照外汇经管部分提出的营利与非营利、变相营业外汇与犯警先容营业外汇动作的区别准绳，江阴市百姓审查院通过对质据质料梳理，变成“主客观证据+统计外格”的证据移送形式，对闲聊记载、境内交际易明细外等闭头证据予以标注证实。2.现场协助视察取证。樊某等人涉及的变相营业外汇、犯警先容营业外汇高达232笔，资金交往殽杂，外汇经管部分需求逐笔查对，审查陷阱与公安陷阱办案职员为此举行现场协助，对外汇经管部分提出的疑难举行劈面解答。3.亲热配合高效连续。为使行政视察高效展开，外汇经管部分与审查陷阱拉拢对樊某等三人法治培植，促使樊某等配合视察取证、如实供述违法原形。

　　审查看法。2024年10月22日，江阴市百姓审查院制发审查看法书，提倡：按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条轨则，对樊某、赵某某、罗某某的违法动作予以行政惩处。

　　照料结果。邦度外汇经管局无锡市分局经视察认定樊某犯警营业外汇830万元、犯警先容营业外汇2145万元，犯警得益2.79万元；赵某某犯警营业外汇1634万元、犯警先容营业外汇1551万元，犯警得益2.27万元；罗某某犯警营业外汇369万元、犯警先容营业外汇1187万元，犯警得益1.45万元。2024年10月，按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚款裁量主意》第十条和第十一条轨则，鉴于樊某、赵某某、罗某某主动主动配合行政检验，正在大凡情节量罚区间下限到中心值之间，对樊某犯警营业外汇和犯警先容营业外汇的动作予以警备，惩处款267.9万元百姓币；对赵某某犯警营业外汇和犯警先容营业外汇的动作予以警备，惩处款286.7万元百姓币；对罗某某犯警营业外汇和犯警先容营业外汇的动作予以警备，惩处款140万元百姓币。上述行政罚款均已收缴入库。

　　机制设立。以本案行刑反向连续为契机，江阴市百姓审查院与邦度外汇经管局无锡市分局、邦度金融监视经管总局江阴金融拘押支局、江阴市公安局等部分举行众方会说，研究筑树外汇界限行政司法与刑事法令连续机制，出台《闭于正在治理贪污行贿违警案件中增强反洗钱配合配合机制的看法》、《闭于筑树惩办金融违法违警、提防金融危机配合机制的看法（试行）》，富裕发扬各正直在金融拘押、惩办违警、提防金融危机等方面的功用，有用晋升阻碍犯警营业外汇的事业协力。

　　境外金融机构对境内住户展开生意应博得金融拘押部分答应，作恶保障发售代庖借助社交媒体平台，未经答应向境内住户推介发售境外保障产物，并规避外汇拘押，通过犯警渠道举行本外币兑换，首要干扰境内金融经管规律。

　　犯警营业外汇案件中，是否营利并非行政惩处的须要要件，主观营利主意需求通过对汇率差、固定用度、干系甜头等客观证据的认识予以认定，是否本质节余不影响对“以营利为主意”的认定。关于通过犯警营业外汇直接获取收益或换取其他经济甜头的，该当认定具有营利主意。

　　审查陷阱与外汇经管部分该当深化疏导配合，对犯警营业外汇案件证据准绳竣工共鸣，修筑外汇界限行政司法与刑事法令连续机制，协力筑牢惩办外汇违法违规动作的屏蔽。

　　从2016年起初至2022年12月，姚某辰以营利为主意，未经邦度外汇经管部分许可，正在俄罗斯哈巴罗夫斯克市对外承接卢布与百姓币兑换生意，从中赚取外汇差价或手续费，犯警营业外汇2400余万百姓币，违法得益48.5万元。赵某萍和姚某正在姚某辰的部署下，参与“哈巴捷”微信群，并通过群成员间互相拆借资金，犯警营业外汇，从中赚取外汇差价或手续费。赵某萍涉案690余万元百姓币，犯警得益15万元；姚某涉案580余万元百姓币，犯警得益25万元。

　　2023年7月7日，黑龙江省同江市公安局以姚某辰、赵某萍、姚某等5人涉嫌犯警筹备罪移送审查陷阱审查告状。2023年11月30日，同江市百姓审查院对姚某辰等3人依法提起公诉，姚某辰、因具有自首、自发认罪认罚、主动上缴违法所得等情节，同江市百姓法院依法判处其有期徒刑两年三个月，缓刑三年，并惩处金50万元百姓币。

　　同江市百姓审查院审查以为，赵某萍、姚某实行了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五条第四项轨则的动作，但违警情节细微，具有自首、主动上缴统共违法所得、自发认罪认罚的从轻、减轻或者免职刑事惩处量刑情节，按照《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2023年11月29日对二人作出不告状决议。

　　审稽核实。同江市百姓审查院审查以为，按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条的轨则，本案应移送行政陷阱对赵某萍、姚某作出行政惩处。经与外汇经管部分核实，赵某萍、姚某尚未被行政惩处，因邦度外汇经管局同江市支局无惩处权，同江市百姓审查院将情景上报其上一级审查院佳木斯市百姓审查院。

　　计划配合。佳木斯市百姓审查院正在上报黑龙江省百姓审查院获取向导的同时，与邦度外汇经管局佳木斯市分局就该案反向连续沟互市洽，确定由同江市百姓审查院向邦度外汇经管局同江市支局制发《审查看法书》，由同江市支局通过内部层报确定行政案件管辖。因为赵某萍、姚某的犯警营业外汇的资金贸易地、账户开立刻等动作产生地既有同江市，也有牡丹江市，邦度外汇经管局黑龙江省分局指定该案由邦度外汇经管局牡丹江市分局治理。经商洽，牡丹江市分局添加证据质料等闭系事业可能直接对接同江市百姓审查院。

　　审查看法。2024年2月29日，同江市百姓审查院向邦度外汇经管局同江市支局制发《审查看法书》，提倡：按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条轨则，实时对赵某萍、姚某的违法动作举行闭系惩处。

　　照料结果。邦度外汇经管局牡丹江市分局马上展开行政视察，查实赵某萍犯警营业外汇19笔，金额共计179万元百姓币；姚某犯警营业外汇51笔，金额共计457万元百姓币。2024年6月6日，邦度外汇经管局牡丹江市分局按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚款裁量主意》第九条轨则，鉴于赵某萍、姚某主动供述行政陷阱尚未支配的违法动作，配合行政陷阱查处违法动作有筑功阐扬，遵照法定从轻或减轻情节，对赵某萍作出警备，惩处款1.79万元百姓币；对姚某作出警备，惩处款4.58万元百姓币。罚款已收缴到位。

　　机制设立。贯串治理本案，佳木斯市审查院与邦度外汇经管局佳木斯市分局拉拢订定《闭于增强外汇界限行刑反向连续事业的看法》，清楚实用范畴、管辖商洽、听取看法、配合补证、向被不告状人释法见知等，确保正在遭遇行政管辖反驳、外汇经管部分因办案需求添加证据质料和传唤被不告状人等困难时，检汇两边努力配合、配合。检汇两部分还联合梳理外汇界限的刑事、行政公法典范，拉拢制发《外汇界限常睹罪名法条指引》，为外汇界限行刑反向连续事业供应清楚办案指引。

　　按照《中华百姓共和邦行政惩处法》轨则，两个以上行政陷阱都有管辖权的，由最先立案的行政陷阱管辖。对管辖产生争议的，也可能直接由联合的上一级行政陷阱指定管辖。关于外汇经管部分指定管辖的行刑反向连续案件，外汇经管部分与审查陷阱该当增强沟互市洽，作出不告状决议的百姓审查院可能移送同级外汇经管部分，受移送的同级外汇经管部分以为其无管辖权的，可能通过内部层报确定管辖。外汇经管部分行政视察事业可能与刑事案件管辖地审查陷阱直接对接，就添加证据质料等闭系题目配合、配合，有用处置跨区域外汇行刑反向连续案件视察取证等题目，提升行政效能。

　　审查陷阱与外汇经管部分通过拉拢筑树外汇界限行刑反向连续长效机制、外汇界限常睹罪名法条指引，联合审查陷阱与外汇经管部分正在办案思绪、案件管辖、证据认定、惩处准绳等方面的不同，联合胀舞行刑反向连续事业，依法阻碍犯警跨境金融勾当，维持金融安静。

　　2017年7月至2021年8月，某邦际货运代庖有限公法令定代外人齐某某为给单元谋取甜头，与某供应链有限公司等众家公司掌管人合谋，由齐某某闭联商家或一面将无法治理出口退税的农产物以上述公司的外面出口，并将报闭单、提单等质料交付给上述公司，上述公司以报闭单、提单等为按照，伪制购货合同、对应箱单，开具农产物收购发票等伪制农产物进项，由齐某某从姚某某处添置外汇打入上述公司账户伪制出口收汇，以自产货品向邦度税务陷阱申请出口退税，共骗取出口退税金额百姓币2.45亿元。姚某某应用其操纵的某科技公司境外账户和第三方付出机构账户，通过齐某某先容，遵照每一万美元非常收取400元至700元好处费的价钱，将公司通过邦际网购平台出售电子产物的美元货款，卖给齐某某，并按齐某某指示，将外汇划转至某供应链有限公司等众家公司，金额共计1697万美元，折合百姓币约1.13亿元。

　　2021年12月29日，山东省烟台市公安局芝罘分局以齐某某涉嫌骗取出口退税罪移送审查陷阱审查告状，2022年4月12日芝罘区百姓审查院报送烟台市百姓审查院审查告状，烟台市百姓审查院于2022年7月22日对齐某某依法提起公诉。2023年5月，烟台市中级百姓法院认定齐某某伙同他人骗取邦度出口退税款，数额十分壮大，以骗取出口退税罪判处齐某某无期徒刑，褫夺政事权益终生，并处充公一面统共家产。

　　2023年3月13日，烟台市公安局芝罘分局以某科技公司、姚某某涉嫌犯警筹备罪移送审查陷阱审查告状，芝罘区百姓审查院审查后以为，经两次退回观察陷阱添加观察，现有证据无法外明姚某某以某科技公司外面出售的美元不是其合法收入，认定某科技公司、姚某某组成犯警筹备罪证据不够。2024年2月27日，芝罘区百姓审查院按照《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十五条轨则，对某科技公司、姚某某作出不告状决议。

　　审稽核实。芝罘区百姓审查院要点环绕犯警营业外汇违法原形、行政惩处的须要性及惩处对象的切实认定展开审查事业：一是某科技公司未通过指定处所私行将外汇出售，违反了《结汇、售汇及付汇经管轨则》的轨则，行政违法原形理解。二是某科技公司向某供应链有限公司等9家公司出售美元的动作，属于正在邦度轨则场以是外售汇的单元违法动作，按照《中华百姓共和海外汇经管条例》轨则，除对金融机构及其直接负担职员实行行政双罚外，对其他境内机构仅惩处单元，不惩处直接负担职员，故本案的行政惩处对象应为某科技公司。三是查明某科技公司的上述违法动作导致巨额跨境资金无序滚动，首要干扰了金融经管规律，本案具有行政惩处的须要性。

　　计划配合。因本案涉及结汇、售汇闭系专业常识，案情疑问庞杂、案值较大，芝罘区百姓审查院将案件情景向烟台市百姓审查院报告，两级审查陷阱众次与外汇经管部分、观察陷阱召开联席集会，就案件移送、证据移交、公法实用等方面举行富裕相易，联合订定《闭于增强外汇行政司法与刑事法令连续事业的实行看法》，正在线索互转、调证配合、案件计划等方面的协作竣工共鸣。为晋升办案质效，审查陷阱诈骗跨部分大数据办案平台，将观察陷阱电子卷宗顶用于认定违法原形的证据如专项审计讲演、电子数据等，依法移送至外汇经管部分予以审查，减削外汇经管部分从头取证的时刻，为外汇经管陷阱较短周期办了案件供应保护。

　　审查看法。2024年3月12日，审查陷阱向邦度外汇经管局烟台市分局制发《审查看法书》，提倡按照《结汇、售汇及付汇经管轨则》第三十二条、《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条之轨则，对某科技公司予以惩处。

　　照料结果。邦度外汇经管局烟台市分局采取审查陷阱的审查看法，于2024年9月19日按照《中华百姓共和海外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚款裁量主意》第十一条轨则，正在大凡情节量罚区间中心值到上限之间，对某科技公司作出警备，惩处款1585万元百姓币，并将照料结果答复审查陷阱。目前，邦度外汇经管局烟台市分局已向法院申请强制实施。

　　关于犯警营业外汇行刑反向连续案件，要厘清外汇界限刑事惩处与行政惩处双罚制的不同，要点环绕被不告状人的闭系情景举行认识核实，切实左右刑事负担和行政负担正在组成要件、负担主体和证据准绳等方面的分别，对峙行政惩处的法定性和须要性，按照原形和公法，切实认定惩处对象，确保“应罚当罚”，避免“不刑就行”。

　　针对涉外汇经管界限案件专业性较强的特色，审查陷阱与外汇经管部分应深化配合配合，通过召开联席集会、会签连续看法等办法筑树疏导和反应机制，联合处置案件移送、证据移交、音信共享等题目，完成行刑有序连续，协力维持外汇经管规律。